लेटर ऑफ क्रेडिट क्या है?
लेटर ऑफ क्रेडिट (L/C) भुगतान की एक विधि है, जिसमें खरीदार का बैंक यह वचन देता है कि यदि विक्रेता निर्धारित समय के भीतर क्रेडिट की शर्तों के अनुरूप दस्तावेज़ प्रस्तुत करता है, तो वह भुगतान करेगा। बैंक दस्तावेज़ों की जाँच करता है, माल की नहीं, और उसका वचन बिक्री अनुबंध से स्वतंत्र होता है। अंतरराष्ट्रीय व्यवहार में इसका उपयोग ICC द्वारा प्रकाशित UCP 600 नियमों के संदर्भ में किया जाता है।
लेटर ऑफ क्रेडिट निर्यातक और आयातक को क्या देता है?
लेटर ऑफ क्रेडिट बीच में एक बैंक को रखकर उन दो पक्षों के बीच जोखिम को संतुलित करता है जो एक-दूसरे को नहीं जानते। निर्यातक का लाभ यह है कि भुगतान खरीदार की मंशा पर नहीं, बैंक के वचन पर निर्भर करता है। आयातक का लाभ यह है कि शिपमेंट के दस्तावेज़ों से सिद्ध होने से पहले धन बाहर नहीं जाता। दोनों के लिए कीमत है दस्तावेज़ अनुशासन और अतिरिक्त काम: क्रेडिट को बिक्री अनुबंध से अलग तैयार करना होता है, और शिपिंग कार्यक्रम तथा दस्तावेज़ की शर्तों का एक-दूसरे से मेल खाना ज़रूरी है।
लेटर ऑफ क्रेडिट की प्रक्रिया कैसे काम करती है?
प्रक्रिया बिक्री की शर्तों को प्रोफ़ॉर्मा इनवॉइस से जोड़ने से शुरू होती है। क्रेडिट की शर्तें अधिकतर सीधे प्रोफ़ॉर्मा से ली जाती हैं, इसलिए प्रोफ़ॉर्मा की गलती क्रेडिट में चली जाती है और बाद में केवल संशोधन (amendment) से सुधारी जा सकती है।
- प्रोफ़ॉर्मा के आधार पर खरीदार जारीकर्ता बैंक (issuing bank) को क्रेडिट खोलने का निर्देश देता है
- क्रेडिट की सूचना विक्रेता को संवाददाता बैंक (correspondent bank) के माध्यम से दी जाती है; यदि पुष्टि माँगी गई हो, तो पुष्टिकर्ता बैंक (confirming bank) बीच में आता है
- विक्रेता क्रेडिट में लिखे समय और शर्तों के अनुसार शिपमेंट करता है
- दस्तावेज़ों का सेट बैंक को प्रस्तुत किया जाता है और क्रेडिट की शर्तों से मिलान किया जाता है
- प्रस्तुति अनुरूप हो तो भुगतान किया जाता है या देय तिथि पर भुगतान का वचन दिया जाता है
लेटर ऑफ क्रेडिट में परिवहन दस्तावेज़ की क्या भूमिका है?
लेटर ऑफ क्रेडिट को कारगर बनाने वाली चीज़ एक ऐसे दस्तावेज़ का होना है जो शिपमेंट का प्रतिनिधित्व करे। मूल बिल ऑफ लेडिंग माल पर अधिकार का दस्तावेज़ (document of title) है और माल उसके वैध धारक को सौंपा जाता है; इसीलिए बैंक क्रेडिट में मूल बिल ऑफ लेडिंग माँगते हैं, क्योंकि दस्तावेज़ तय करता है कि माल कौन ले सकता है। सी वेबिल और एयर वेबिल माल पर अधिकार के दस्तावेज़ नहीं हैं, एंडोर्समेंट से हस्तांतरित नहीं किए जा सकते और माल को रोके रखने के लिए धारण नहीं किए जा सकते। सड़क परिवहन में उपयोग होने वाला CMR कंसाइनमेंट नोट भी माल पर अधिकार का दस्तावेज़ नहीं है (देखें CMR परिवहन नोट)। चूँकि परिवहन दस्तावेज़ का प्रकार क्रेडिट में स्पष्ट रूप से नामित होता है, परिवहन का संगठन क्रेडिट बनाते समय ही योजनाबद्ध किया जाना चाहिए, उसके खुल जाने के बाद नहीं।
विसंगति (discrepancy) क्या है, और उत्पन्न होने पर क्या होता है?
विसंगति वह स्थिति है जिसमें प्रस्तुत दस्तावेज़ क्रेडिट की शर्तों से मेल नहीं खाते। बैंक कड़े अनुपालन (strict compliance) के दृष्टिकोण से दस्तावेज़ों की जाँच करते हैं; माल का वास्तव में शिप हो जाना विसंगति को दूर नहीं करता। UCP 600 बैंक को प्रस्तुति की जाँच के लिए सीमित समय देता है और अस्वीकृति की सूचना को प्रक्रिया का विषय बनाता है; अवधि की लंबाई के लिए क्रेडिट के पाठ और नियमों को देखना चाहिए।
- आम कारण: मूल दस्तावेज़ों का अधूरा सेट, देर से प्रस्तुति, माल का विवरण जो क्रेडिट के पाठ से मेल नहीं खाता
- राशि या मात्रा में अंतर, जिसके लिए कोई टॉलरेंस नहीं लिखी गई थी
- डिलीवरी की शर्त का इनवॉइस और परिवहन दस्तावेज़ पर अलग-अलग दिखना
- उपायों का क्रम: अनुमत समय के भीतर सुधारकर पुनः प्रस्तुत करना, जारीकर्ता बैंक की सहमति, शुरू से लिखी गई टॉलरेंस
UCP 600 क्या है, और क्रेडिट के प्रकारों में भेद कैसे किया जाता है?
UCP 600 अंतरराष्ट्रीय वाणिज्य मंडल (International Chamber of Commerce, ICC) द्वारा प्रकाशित 39 अनुच्छेदों का समूह है, और यह 1 जुलाई 2007 को लागू हुआ। नियम अपने आप नहीं, बल्कि संदर्भ से लागू होते हैं, जैसे Incoterms के साथ। इसका मूल सिद्धांत यह है कि बैंक केवल दस्तावेज़ों से सरोकार रखते हैं, माल या सेवाओं से नहीं।
- अप्रतिसंहरणीय (Irrevocable): पक्षों की सहमति के बिना संशोधित नहीं किया जा सकता
- पुष्ट (Confirmed): दूसरा बैंक जारीकर्ता बैंक के वचन में अपना वचन जोड़ता है
- साइट (Sight) और डिफ़र्ड (Deferred): भुगतान कब किया जाता है, इससे इनमें भेद किया जाता है
- हस्तांतरणीय (Transferable): लाभार्थी क्रेडिट को किसी अन्य लाभार्थी को हस्तांतरित कर सकता है
विदेश व्यापार में भुगतान विधियों के बीच जोखिम का बँटवारा
| भुगतान विधि |
विक्रेता का जोखिम |
खरीदार का जोखिम |
बैंक की भूमिका |
| अग्रिम भुगतान |
कम |
अधिक: कीमत चुका दी जाती है, शिपमेंट नहीं होता |
ट्रांसफ़र का माध्यम |
| लेटर ऑफ क्रेडिट (L/C) |
कम: अनुरूप प्रस्तुति पर बैंक का वचन लागू होता है |
कम: भुगतान दस्तावेज़ों की प्रस्तुति पर निर्भर है |
दस्तावेज़ की शर्तों के अधीन भुगतान का वचन देता है |
| दस्तावेज़ों के विरुद्ध भुगतान (documents against payment) |
मध्यम: यदि खरीदार दस्तावेज़ नहीं लेता, तो माल गंतव्य पर पड़ा रहता है |
मध्यम: दस्तावेज़ ले लिए जाते हैं, माल का निरीक्षण नहीं हुआ होता |
संग्रह (collection) के विरुद्ध दस्तावेज़ सौंपता है |
| ओपन अकाउंट (open account) |
अधिक: माल भेज दिया जाता है, कीमत प्राप्त नहीं होती |
कम |
ट्रांसफ़र का माध्यम |
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या लेटर ऑफ क्रेडिट भुगतान की निश्चित गारंटी देता है?
बैंक का वचन बिना शर्त नहीं है; वह अनुरूप प्रस्तुति पर निर्भर करता है। यदि दस्तावेज़ शर्तों से मेल नहीं खाते, तो भुगतान का दायित्व अपने आप उत्पन्न नहीं होता, और माल का वास्तव में शिप हो जाना इसे नहीं बदलता, क्योंकि बैंक दस्तावेज़ों को देखता है, माल को नहीं। असली काम यह जाँचना है कि क्रेडिट बनाते समय शर्तें व्यवहार में पूरी की जा सकती हैं या नहीं।
यदि विसंगति आ जाए, तो क्या पैसा कभी वसूल नहीं होता?
अधिकांश विसंगतियाँ सुलझाई जा सकती हैं। यदि दस्तावेज़ ठीक किया जा सकता है, तो उसे ठीक करके प्रस्तुति अवधि के भीतर पुनः प्रस्तुत किया जाता है; यदि नहीं, तो जारीकर्ता बैंक से विसंगति माफ़ करने (waiver) का अनुरोध किया जाता है। जिन अंतरों का पूर्वानुमान लगाया जा सकता है, उनके लिए सबसे व्यावहारिक तरीका क्रेडिट खोलते समय उसमें टॉलरेंस लिखवा लेना है।
क्या लेटर ऑफ क्रेडिट में बिल ऑफ लेडिंग के स्थान पर सी वेबिल स्वीकार होती है?
यह इस पर निर्भर है कि पाठ क्या माँगता है। पर सी वेबिल माल पर अधिकार का दस्तावेज़ नहीं है और उसे एंडोर्स नहीं किया जा सकता; माल उसमें नामित कंसाइनी को सौंपा जाता है। दस्तावेज़ को धारण करके माल को नियंत्रित करने की क्षमता खो जाने के कारण, क्रेडिट-आधारित सौदों में मूल बिल ऑफ लेडिंग ही आम मानक है।
लेटर ऑफ क्रेडिट के साथ कौन-सा Incoterms नियम उपयोग करना चाहिए?
कंटेनरीकृत और मल्टीमोडल शिपमेंट के लिए ICC, FOB के स्थान पर FCA की सिफ़ारिश करता है। यदि क्रेडिट “ऑन बोर्ड” अंकन वाली बिल ऑफ लेडिंग माँगता है, तो Incoterms 2020 में FCA नियम में जोड़ा गया प्रावधान पक्षों को यह सहमति करने देता है कि यह दस्तावेज़ विक्रेता को जारी किया जाए।