Τι είναι η ενέγγυα πίστωση (letter of credit);
Η ενέγγυα πίστωση (letter of credit, L/C) είναι μέθοδος πληρωμής με την οποία η τράπεζα του αγοραστή αναλαμβάνει την υποχρέωση να πληρώσει αν ο πωλητής προσκομίσει, εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας, έγγραφα που συμμορφώνονται με τους όρους της πίστωσης. Η τράπεζα εξετάζει τα έγγραφα, όχι τα εμπορεύματα, και η δέσμευσή της είναι ανεξάρτητη από τη σύμβαση πώλησης. Στη διεθνή πρακτική χρησιμοποιείται με παραπομπή στους κανόνες UCP 600 που δημοσιεύει το Διεθνές Εμπορικό Επιμελητήριο (ICC).
Τι προσφέρει η ενέγγυα πίστωση στον εξαγωγέα και στον εισαγωγέα;
Η ενέγγυα πίστωση εξισορροπεί τον κίνδυνο ανάμεσα σε δύο μέρη που δεν γνωρίζονται, παρεμβάλλοντας μια τράπεζα. Για τον εξαγωγέα το όφελος είναι ότι η πληρωμή εξαρτάται από τη δέσμευση της τράπεζας και όχι από την πρόθεση του αγοραστή. Για τον εισαγωγέα το όφελος είναι ότι τα χρήματα δεν φεύγουν πριν αποδειχθεί η φόρτωση με έγγραφα. Το τίμημα και για τους δύο είναι η πειθαρχία στα έγγραφα και η πρόσθετη εργασία: η πίστωση πρέπει να στηθεί χωριστά από τη σύμβαση πώλησης και το πρόγραμμα φορτώσεων και οι όροι των εγγράφων πρέπει να ταιριάζουν μεταξύ τους.
Πώς λειτουργεί η διαδικασία μιας ενέγγυας πίστωσης;
Η διαδικασία ξεκινά με τη σύνδεση των όρων πώλησης με το προτιμολόγιο. Επειδή οι όροι της πίστωσης μεταφέρονται ως επί το πλείστον απευθείας από το προτιμολόγιο, ένα λάθος στο προτιμολόγιο περνά στην πίστωση και μπορεί να διορθωθεί αργότερα μόνο με τροποποίηση.
- Με βάση το προτιμολόγιο, ο αγοραστής δίνει εντολή στην εκδότρια τράπεζα να ανοίξει την πίστωση
- Η πίστωση κοινοποιείται στον πωλητή μέσω ανταποκρίτριας τράπεζας· αν έχει ζητηθεί επιβεβαίωση, παρεμβαίνει επιβεβαιώνουσα τράπεζα
- Ο πωλητής φορτώνει σύμφωνα με τον χρόνο και τους όρους που αναγράφονται στην πίστωση
- Το σετ των εγγράφων παρουσιάζεται στην τράπεζα και συγκρίνεται με τους όρους της πίστωσης
- Αν η παρουσίαση είναι σύμφωνη, η πληρωμή πραγματοποιείται ή δίνεται υπόσχεση πληρωμής κατά τη λήξη
Ποιος είναι ο ρόλος του εγγράφου μεταφοράς σε μια ενέγγυα πίστωση;
Αυτό που κάνει μια ενέγγυα πίστωση να λειτουργεί είναι η ύπαρξη ενός εγγράφου που αντιπροσωπεύει την αποστολή. Η πρωτότυπη φορτωτική είναι παραστατικός τίτλος (document of title) και τα εμπορεύματα παραδίδονται στον νόμιμο κομιστή της· γι’ αυτό οι τράπεζες ζητούν πρωτότυπη φορτωτική στην πίστωση, επειδή το έγγραφο ελέγχει ποιος μπορεί να παραλάβει τα εμπορεύματα. Το sea waybill και το αεροπορικό δελτίο αποστολής (air waybill) δεν είναι παραστατικοί τίτλοι, δεν μπορούν να μεταβιβαστούν με οπισθογράφηση και δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να κρατηθούν τα εμπορεύματα. Ούτε το δελτίο αποστολής CMR που χρησιμοποιείται στην οδική μεταφορά είναι παραστατικός τίτλος (βλ. δελτίο αποστολής CMR). Επειδή ο τύπος του εγγράφου μεταφοράς κατονομάζεται ρητά στην πίστωση, η οργάνωση της μεταφοράς πρέπει να σχεδιάζεται κατά τη διάρκεια της σύστασης της πίστωσης και όχι αφού αυτή ανοιχτεί.
Τι είναι η ασυμφωνία και τι συμβαίνει αν προκύψει;
Ασυμφωνία είναι η περίπτωση όπου τα έγγραφα που παρουσιάζονται δεν ταιριάζουν με τους όρους της πίστωσης. Οι τράπεζες εξετάζουν τα έγγραφα με την προσέγγιση της αυστηρής συμμόρφωσης· το γεγονός ότι τα εμπορεύματα φορτώθηκαν πράγματι δεν αίρει μια ασυμφωνία. Οι UCP 600 δίνουν στην τράπεζα περιορισμένο χρόνο για να εξετάσει την παρουσίαση και καθιστούν την ειδοποίηση άρνησης διαδικαστικό ζήτημα· για τη διάρκεια της προθεσμίας πρέπει να συμβουλεύεται κανείς το κείμενο της πίστωσης και τους κανόνες.
- Συνηθισμένες αιτίες: ελλιπές σετ πρωτοτύπων εγγράφων, καθυστερημένη παρουσίαση, περιγραφή εμπορευμάτων που δεν ταιριάζει με το κείμενο της πίστωσης
- Διαφορά στο ποσό ή στην ποσότητα για την οποία δεν γράφτηκε ανοχή (tolerance)
- Ο όρος παράδοσης που εμφανίζεται διαφορετικά στο τιμολόγιο και στο έγγραφο μεταφοράς
- Σειρά των λύσεων: διόρθωση και νέα παρουσίαση εντός της προθεσμίας, συναίνεση της εκδότριας τράπεζας, ανοχή γραμμένη εξαρχής
Τι είναι οι UCP 600 και πώς διακρίνονται οι τύποι πίστωσης;
Οι UCP 600 είναι το σύνολο των 39 άρθρων που δημοσιεύτηκε από το Διεθνές Εμπορικό Επιμελητήριο (ICC) και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιουλίου 2007. Οι κανόνες εφαρμόζονται όχι αυτόματα αλλά με παραπομπή, όπως και οι Incoterms. Η βασική τους αρχή είναι ότι οι τράπεζες ασχολούνται μόνο με έγγραφα, όχι με εμπορεύματα ή υπηρεσίες.
- Αμετάκλητη: δεν μπορεί να τροποποιηθεί χωρίς τη συμφωνία των μερών
- Επιβεβαιωμένη: μια δεύτερη τράπεζα προσθέτει τη δική της δέσμευση σε εκείνη της εκδότριας τράπεζας
- Όψεως και αναβαλλόμενης πληρωμής: διακρίνονται από τον χρόνο της πληρωμής
- Μεταβιβάσιμη: ο δικαιούχος μπορεί να μεταβιβάσει την πίστωση σε άλλον δικαιούχο
Πώς κατανέμεται ο κίνδυνος στις μεθόδους πληρωμής στο εξωτερικό εμπόριο
| Μέθοδος πληρωμής |
Κίνδυνος του πωλητή |
Κίνδυνος του αγοραστή |
Ρόλος της τράπεζας |
| Προπληρωμή |
Χαμηλός |
Υψηλός: η τιμή καταβάλλεται, δεν γίνεται φόρτωση |
Μεσολαβητής της μεταφοράς |
| Ενέγγυα πίστωση (L/C) |
Χαμηλός: ισχύει η δέσμευση της τράπεζας σε σύμφωνη παρουσίαση |
Χαμηλός: η πληρωμή εξαρτάται από την παρουσίαση των εγγράφων |
Αναλαμβάνει την πληρωμή υπό τους όρους των εγγράφων |
| Έγγραφα έναντι πληρωμής |
Μεσαίος: αν ο αγοραστής δεν παραλάβει τα έγγραφα, τα εμπορεύματα μένουν στον προορισμό |
Μεσαίος: τα έγγραφα παραλαμβάνονται, τα εμπορεύματα δεν έχουν ελεγχθεί |
Παραδίδει τα έγγραφα έναντι είσπραξης |
| Ανοικτός λογαριασμός |
Υψηλός: τα εμπορεύματα φορτώνονται, η τιμή δεν εισπράττεται |
Χαμηλός |
Μεσολαβητής της μεταφοράς |
Συχνές ερωτήσεις
Εγγυάται η ενέγγυα πίστωση οπωσδήποτε την πληρωμή;
Η δέσμευση της τράπεζας δεν είναι άνευ όρων· εξαρτάται από μια σύμφωνη παρουσίαση. Αν τα έγγραφα δεν ταιριάζουν με τους όρους, η υποχρέωση πληρωμής δεν γεννάται από μόνη της, και το γεγονός ότι τα εμπορεύματα φορτώθηκαν πράγματι δεν το αλλάζει, επειδή η τράπεζα κοιτάζει τα έγγραφα, όχι τα εμπορεύματα. Η πραγματική δουλειά είναι να ελεγχθεί, κατά τη σύσταση της πίστωσης, ότι οι όροι μπορούν πράγματι να τηρηθούν.
Αν προκύψει ασυμφωνία, δεν εισπράττονται ποτέ τα χρήματα;
Οι περισσότερες ασυμφωνίες μπορούν να επιλυθούν. Αν το έγγραφο μπορεί να διορθωθεί, διορθώνεται και παρουσιάζεται ξανά εντός της περιόδου παρουσίασης· αν όχι, ζητείται από την εκδότρια τράπεζα να παραιτηθεί από την ασυμφωνία (waiver). Για διαφορές που μπορούν να προβλεφθούν, ο πιο πρακτικός τρόπος είναι να γραφτεί ανοχή στην πίστωση κατά το άνοιγμά της.
Γίνεται δεκτό ένα sea waybill σε ενέγγυα πίστωση αντί για φορτωτική;
Αποφασίζει ό,τι ζητά το κείμενο. Ωστόσο το sea waybill δεν είναι παραστατικός τίτλος και δεν μπορεί να οπισθογραφηθεί· τα εμπορεύματα παραδίδονται στον αναγραφόμενο παραλήπτη. Επειδή χάνεται η δυνατότητα ελέγχου των εμπορευμάτων μέσω της κατοχής του εγγράφου, η πρωτότυπη φορτωτική είναι το συνηθισμένο πρότυπο στις συναλλαγές με πίστωση.
Ποιον κανόνα Incoterms πρέπει να χρησιμοποιούμε με ενέγγυα πίστωση;
Για αποστολές σε κοντέινερ και πολυτροπικές αποστολές, το ICC συνιστά το FCA αντί του FOB. Αν η πίστωση ζητά φορτωτική με σημείωση «on board», η διάταξη που προστέθηκε στον κανόνα FCA στους Incoterms 2020 επιτρέπει στα μέρη να συμφωνήσουν ότι το έγγραφο αυτό θα εκδοθεί στον πωλητή.