Ce este un acreditiv?
Un acreditiv (L/C) este o metodă de plată în care banca cumpărătorului se angajează să plătească dacă vânzătorul prezintă, în termenul permis, documente conforme cu condițiile acreditivului. Banca examinează documentele, nu mărfurile, iar angajamentul ei este independent de contractul de vânzare. În practica internațională se folosește prin trimitere la regulile UCP 600 publicate de ICC.
Ce oferă un acreditiv exportatorului și importatorului?
Un acreditiv echilibrează riscul dintre două părți care nu se cunosc, interpunând o bancă. Pentru exportator câștigul este că plata depinde de angajamentul băncii, nu de intenția cumpărătorului. Pentru importator câștigul este că banii nu pleacă înainte ca expedierea să fie dovedită prin documente. Prețul pentru ambele părți este disciplina documentară și munca suplimentară: acreditivul trebuie întocmit separat de contractul de vânzare, iar programul de expediere și condițiile privind documentele trebuie să se potrivească între ele.
Cum funcționează procesul unui acreditiv?
Procesul începe prin legarea condițiilor de vânzare de factura proformă. Deoarece condițiile din acreditiv sunt preluate în mare parte direct din proformă, o eroare din proformă trece în acreditiv și poate fi corectată ulterior doar printr-o modificare.
- Pe baza proformei, cumpărătorul dă instrucțiuni băncii emitente să deschidă acreditivul
- Acreditivul este avizat vânzătorului printr-o bancă avizatoare (corespondentă); dacă s-a cerut confirmarea, intervine o bancă confirmatoare
- Vânzătorul expediază conform termenului și condițiilor scrise în acreditiv
- Setul de documente este prezentat băncii și comparat cu condițiile acreditivului
- Dacă prezentarea este conformă, se efectuează plata sau se dă promisiunea de plată la scadență
Ce rol are documentul de transport într-un acreditiv?
Ceea ce face ca un acreditiv să funcționeze este existența unui document care reprezintă expedierea. Un conosament original este un titlu reprezentativ al mărfii, iar marfa se predă deținătorului său îndreptățit; de aceea băncile cer un conosament original într-un acreditiv, deoarece documentul controlează cine poate ridica marfa. Un sea waybill și o scrisoare de transport aerian nu sunt titluri reprezentative, nu pot fi transferate prin gir și nu pot fi reținute pentru a bloca marfa. Scrisoarea de transport CMR folosită în transportul rutier nu este nici ea titlu reprezentativ (consultați CMR). Deoarece tipul documentului de transport este numit explicit în acreditiv, organizarea transportului trebuie planificată în timp ce se întocmește acreditivul, nu după deschiderea lui.
Ce este o neconformitate și ce se întâmplă dacă apare una?
O neconformitate este cazul în care documentele prezentate nu corespund condițiilor acreditivului. Băncile examinează documentele după o abordare de conformitate strictă; faptul că marfa a fost într-adevăr expediată nu înlătură o neconformitate. UCP 600 dă băncii un timp limitat pentru a examina prezentarea și face din notificarea de refuz o chestiune de procedură; pentru durata termenului trebuie consultate textul acreditivului și regulile.
- Cauze frecvente: un set incomplet de documente originale, prezentare tardivă, o descriere a mărfii care nu corespunde textului acreditivului
- O diferență de sumă sau de cantitate pentru care nu s-a scris nicio toleranță
- Condiția de livrare apărând diferit pe factură și pe documentul de transport
- Ordinea remediilor: corectare și re-prezentare în termenul permis, consimțământul băncii emitente, toleranță scrisă de la început
Ce este UCP 600 și cum se deosebesc tipurile de acreditiv?
UCP 600 este setul de 39 de articole publicat de Camera de Comerț Internațională (ICC) și a intrat în vigoare la 1 iulie 2007. Regulile se aplică nu de la sine, ci prin trimitere, ca Incoterms. Principiul lor de bază este că băncile se ocupă numai de documente, nu de mărfuri sau servicii.
- Irevocabil: nu poate fi modificat fără acordul părților
- Confirmat: o a doua bancă adaugă propriul angajament la cel al băncii emitente
- La vedere și cu plată amânată: se deosebesc prin momentul în care se face plata
- Transferabil: beneficiarul poate transfera acreditivul unui alt beneficiar
Cum se împarte riscul între metodele de plată în comerțul exterior
| Metoda de plată |
Riscul vânzătorului |
Riscul cumpărătorului |
Rolul băncii |
| Plata în avans |
Scăzut |
Ridicat: prețul este plătit, nu se face nicio expediere |
Intermediar de transfer |
| Acreditiv (L/C) |
Scăzut: se aplică angajamentul băncii la o prezentare conformă |
Scăzut: plata depinde de prezentarea documentelor |
Se angajează să plătească cu condiția respectării condițiilor privind documentele |
| Documente contra plată |
Mediu: dacă cumpărătorul nu ridică documentele, marfa rămâne la destinație |
Mediu: documentele sunt ridicate, marfa nu a fost inspectată |
Predă documentele contra încasare |
| Cont deschis |
Ridicat: marfa este expediată, prețul nu este primit |
Scăzut |
Intermediar de transfer |
Întrebări frecvente
Garantează un acreditiv plata cu certitudine?
Angajamentul băncii nu este necondiționat; depinde de o prezentare conformă. Dacă documentele nu corespund condițiilor, obligația de plată nu apare de la sine, iar faptul că marfa a fost într-adevăr expediată nu schimbă acest lucru, deoarece banca se uită la documente, nu la marfă. Munca reală constă în a verifica, în timp ce se întocmește acreditivul, că condițiile pot fi cu adevărat îndeplinite.
Dacă apare o neconformitate, banii nu se mai încasează niciodată?
Cele mai multe neconformități pot fi rezolvate. Dacă documentul poate fi corectat, este corectat și re-prezentat în perioada de prezentare; dacă nu, se cere băncii emitente să renunțe la neconformitate (waiver). Pentru diferențele care pot fi prevăzute, cea mai practică cale este ca o toleranță să fie scrisă în acreditiv la deschiderea lui.
Se acceptă într-un acreditiv un sea waybill în loc de conosament?
Decide ceea ce cere textul. Dar un sea waybill nu este un titlu reprezentativ al mărfii și nu poate fi girat; marfa se predă destinatarului numit în el. Deoarece se pierde posibilitatea de a controla marfa prin deținerea documentului, un conosament original este standardul obișnuit în tranzacțiile bazate pe acreditiv.
Ce regulă Incoterms trebuie folosită cu un acreditiv?
Pentru expedierile containerizate și multimodale, ICC recomandă FCA în locul FOB. Dacă acreditivul cere un conosament cu mențiunea „la bord” („on board”), prevederea adăugată la regula FCA în Incoterms 2020 permite părților să convină ca acest document să fie emis vânzătorului.